Штраф за несвоевременную замену счетчика электроэнергии

Штрафы за сдачу отчётности СЗВ-ТД

Юрлица и ИП обязаны ежемесячно отчитываться о трудовой деятельности своих сотрудников. Информацию необходимо собрать по форме СЗВ-ТД и сдать в Пенсионный фонд России. Такая отчётность сдаётся при каждом кадровом событии работника в организации: при трудоустройстве, смене должности, увольнении или смене формата трудовой книжки. За не вовремя поданный отчёт организацию могут наказать.

В статье расскажем, какие санкции ждут организацию, когда СЗВ-ТД не сдали вовремя, что делать чтоб не получить штраф если это произошло.

Что изменилось в штрафах за не вовремя сданный отчёт СЗВ-ТД

Ранее штрафные санкции за не вовремя поданный отчёт СЗВ-ТД не были предусмотрены законодательством. Но это не значит, что срок сдачи документов можно было нарушить. За несоблюдение трудового законодательства работодателей наказывали в соответствии со ст. 5.27 КоАП РФ. Согласно статье, за несвоевременный отчёт с индивидуальных предпринимателей могли взыскать от 1 до 5 тысяч рублей, а с юридических лиц от 30 до 50 тысяч рублей.

С 2021 года вступил в силу закон, который устанавливает ответственность за нарушение сроков сдачи отчётности индивидуального (персонифицированного) учёта в ПФР. Размер штрафа зависит не от длительности опоздания сдачи отчёта, а от количества документов с недостоверными данными. В соответствии со ст. 15.33.2. КоАП РФ, если не сдать СЗВ-ТД вовремя или предоставить его с ошибками, накажут не только компанию, но и руководителя. Должностное лицо получит штраф от 300 до 500 рублей, а с организации взыщут 500 рублей. При этом штраф взыскивается за каждого работника, чьи данные были сданы с опозданием или ошибками.

С 1 января 2021 года приказ Роструда № 170 наделил трудовую инспекцию полномочиями устанавливать данные штрафные санкции за соответствующие нарушения.

Кроме того, существует штраф за нарушение правил сдачи формы СТД-Р, которую отдают сотруднику с электронной трудовой книжкой при увольнении. Документ содержит в себе сведения о работнике, которые были отправлены ранее работодателем в отчётах СЗВ-ТД. Если СТД-Р не выдать вовремя, организацию оштрафуют по ст. 5.27 КоАП РФ.

Чего ещё можно ожидать, если не вовремя сдать отчёт СЗВ-ТД

Если отчёт СЗВ-ТД не сдать вовремя, организации грозит проверка со стороны трудовой инспекции.

Сотрудники ПФР сверяют данные из отчёта СЗВ-ТД с информацией из форм СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М. Если специалистами выявлены неточности и расхождения, о них сообщают в трудовую инспекцию. Срок для подачи уведомления трудовой инспекции — не более пяти рабочих дней с момента обнаружения нарушений.

Если уведомления от ПФР поступают регулярно, то трудовая инспекция назначает внеплановую проверку. Ведомство может повысить фирме категорию риска и дисквалифицировать руководителя.

Как заполнять форму СЗВ-ТД с 2021 года, чтобы не получить штраф

Юрлица и ИП обязаны сдавать отчёт СЗВ-ТД не только вовремя, но и по актуальной форме. Формат, по которому сдают отчётность в 2021 году, утверждён Постановлением правления ПФР № 730п (в редакции документа № 769п).

Согласно постановлению, отчёт СЗВ-ТД необходимо сдать с указанием кода выполняемых функций. Он состоит из пяти знаков в формате «XXXX.X». В коде зашифрованы вид профессиональной деятельности, уровень квалификации и трудовая функция работника. Код берут из Общероссийского классификатора занятий ОК 010-2014 (МСКЗ-08), который утверждён Приказом Росстандарта № 2020-ст в редакции от 18.02.2021 года.

Функции указывают в соответствии с фактическими выполняемыми обязанностями сотрудника, его должности и специальности. Если код подать с ошибкой, придётся сдать уточнённую отчётность.

С 1 августа 2021 года добавлены новые разделы:

• «Сведения о работодателе,правопреемником которого является страхователь» — его сдают в случае реорганизации компании;
• поле для указания кодов МКС и РКС — для работников крайнего севера.

Как сдать СЗВ-ТД при увольнении сотрудника, чтобы не получить штраф

Если сдать отчёт с опозданием, должностное лицо и его компанию ждёт штраф. Но есть случаи, когда административную ответственность не назначат. Если срок сдачи выпадает на выходные, праздничные или нерабочие дни, то отчёт сдают в ближайшие рабочие сутки.

Если сотрудника уволили в рабочую пятницу, то днём сдачи СЗВ-ТД будет не суббота, а понедельник. Работодатель имеет право предоставить отчётность в этот же день или сдать отчёт в ПФР после нерабочих суток.

Данное правило действует не только при увольнении сотрудника. Его применяют при ежемесячном предоставлении и к остальным проведённым кадровым событиям при сдаче отчёта СЗВ-ТД.

Что делать, чтобы избежать штрафа за не вовремя сданный отчёт СЗВ-ТД

Чтобы не опоздать с сдачей необходимо проверять документ на ошибки перед отправкой и предоставлять отчёт вовремя. После каждого трудоустройства или увольнения требуется сдавать СЗВ-ТД не позднее первого рабочего дня, следующего за датой издания приказа. За задержку в один день, трудовая инспекция выпишет штраф за несвоевременный отчёт.

Даже за задержку на 1-2 дня трудовая инспекция может выписать штраф за опоздание СЗВ-ТД.

Информация о других кадровых событиях, таких как перевод на новую должность или присвоение квалификации, собирается в ежемесячный общий отчёт. Сдать такой документ необходимо не позже 15 числа месяца, следующего за отчётным.

Чтобы отправлять СЗВ-ТД в ПФР вовремя, рекомендуем использовать «Астрал Отчёт 5.0». Это онлайн-сервис, который позволит сформировать и сдать электронные документы с любого ПК и из любой точки мира при наличии интернета.

Узнайте, могут ли назначить штраф за ошибки в отчете, и как сдать корректирующий отчет СЗВ-ТД в нашей статье.

За непредставление прослеживаемых отчетов штрафов пока нет

В связи с введением системы прослеживаемости товаров у организаций появились новые обязанности. Они должны подать в ИФНС уведомление об остатках прослеживаемых товаров и сдавать отчет об операциях с ними. Но штрафовать за это пока не будут. С чем связана такая «льгота» рассказала ФНС в письме 04.10.2021 № ЕА-4-15/14005@.

Какую отчетность должны сдавать участники оборота прослеживаемых товаров

Тем, кто работает с прослеживаемыми товарами добавили обязанностей по представлению соответствующей отчетности (п. 2.3 ст. 23 Налогового кодекса). Теперь участникам оборота прослеживаемых товаров надо нужно заполнять 4 новых вида отчетности:

• уведомление об остатках прослеживаемых товаров, которое надо сдать до совершения первой операции с прослеживаемым товаром;
• уведомление о ввозе прослеживаемых товаров из стран ЕАЭС – для отчетности об импорте товаров из стран ЕАЭС. Уведомление надо направить в течение 5-ти рабочих дней с даты постановки товаров на учет;
• уведомление о перемещении прослеживаемых товаров в страны ЕАЭС – для отчета об экспорте товаров в страны ЕАЭС. Срок его направления – 5 рабочих дней с даты отгрузки;
• отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Это ежеквартальная отчетность. Она нужна тем, кто в отчетном периоде совершил хотя бы одну операцию с прослеживаемым товаром.

Порядок направления документов по прослеживаемости урегулирован Положением о национальной системе прослеживаемости товаров, утвержденным постановлением Правительства от 01.07.2021 № 1108.

Что грозит за непредставление документов по прослеживаемости товаров

Налоговая ответственность наступает, если:

• во время не представить налоговикам сведения, необходимые для налогового контроля. Ответственность за это предусмотрена статьей 126 Налогового кодекса. Штраф составляет 200 рублей за каждый непредставленный документ;
• представить налоговикам документы с недостоверными сведениями. В таком случае по статье 126.1 Налогового кодекса возможен штраф в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.

Однако, нормативные акты по прослеживаемости не относятся к налоговому законодательству. Непредставление отчетов и документов по прослеживаемости, не оказывает прямого или косвенного влияния на уплату налогов и сборов.

Поэтому, непредставление отчета и документов, содержащих реквизиты прослеживаемости, не является налоговым правонарушением. В этой связи ответственность за такое деяние по статье 126 или 126.1 Налогового кодекса не применяется. К такому выводу пришли представители налоговой службы в письме 04.10.2021 № ЕА-4-15/14005@.

В то же время не стоит забывать, о грядущих изменениях в этой области. Так, в КоАП РФ планируют добавить штрафы за нарушение правил, установленных для работы в системе прослеживаемости.

В частности планируется, что за непредставление или несвоевременное представление отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, и документов, содержащих реквизиты прослеживаемости, будут штрафовать на 1 тыс рублей за каждый документ (ст. 15.48 КоАП). Но это будет возможно только с 1 января 2022 года.

Чек-лист всех изменений
принятых и вступивших в 2021 году

Подготовьтесь к отчетности заранее, посмотрите изменения в бухучете за 2021 год, чтобы показатели налоговой отчетности не шокировали вас в конце года, а налоговиков не спровоцировали на проверку. Воспользуйтесь вашим бесплатным доступом к бератору.

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Почему ГИБДД будет штрафовать за отсутствие техосмотра даже после его «отмены»

Предвыборные обещания боссов «Единой России», заявлявших, что обязательный техосмотр для легковушек нужно уже, наконец, отменить, вроде как находятся в процессе выполнения. Правительство высказалось «за», в Госдуму официально внесен соответствующий законопроект, эксперты прогнозируют, что уже к ноябрю текущего года его могут одобрить.

Операторы техосмотра, паразитирующие с его помощью на кошельках миллионов автовладельцев, скрежещут зубами, считая потерянные в будущем прибыли и отчаянно пытаются идти против «курса партии». Зато автомобилисты могут спокойно выдохнуть…

А вот и нет, рановато выдыхать! Дело в том, что в Госдуму внесен проект поправок только в два закона: «О техническом осмотре транспортных средств» и «О государственной регистрации транспортных средств». Согласно им, как уже все, наверно, в курсе, техосмотр для легковушек, не используемых в каком-либо бизнесе, техосмотр сохраняется лишь в случае изменения конструкции машины и при смене ее собственника.

Допустим, что эти поправки приняты Госдумой, одобрены Совфедом и президент Путин поставил под их текстом свой автограф. Все счастливы и «в воздух чепчики бросают». Но вот наступает 2022 год. Вернее — 1 марта 2022 года. И с этого момента огромная часть освобожденных от ТО владельцев легковушек начнет узнавать, что получать диагностическую карту все-таки было нужно.

Эту «благую» весть им принесут жизнерадостные сотрудники ДПС, объясняющие, что за непройденный техосмотр теперь положено штрафовать. Ведь с 1-го марта будущего года вступает в силу ч. 1.1 ст. 12.5 КоАП.

Она предусматривает штраф за «управление транспортным средством, в отношении которого не оформлена в установленном порядке диагностическая карта, подтверждающая допуск транспортного средства к участию в дорожном движении». Нюанс в том, что когда (или «если»?) будет официально отменен обязательный техосмотр для легковушек, для них вроде как перестанет существовать только обязательность прохождения ТО, а само по себе «оформление в установленном порядке» сохранится — по доброй воле, так сказать.

И, соответственно, штраф за отсутствие диагностической карты — тоже никуда не денется. В тексте статьи КоАП ведь ничего не сказано о том, что она не распространяется на авто частников. Вот по этой самой причине уже весной будущего года сотрудники ГИБДД «на местах» начнут ежедневно собирать богатейший урожай автовладельцев-нарушителей. А все потому, что в пылу борьбы за кресла в Госдуме, боссы-единороссы в своем законопроекте «об отмене техосмотра» забыли хоть как-то упомянуть о КоАП.

В результате «правоприменительная практика» будет отдана на откуп рядовых сотрудников ГИБДД. Какими проблемами для рядовых автовладельцев подобные ситуации обычно оканчиваются, все прекрасно осведомлены…

Штраф за несвоевременный ответ на требование ИФНС

Преподаватель компании «Что делать Консалт»

Консультация эксперта

В ситуации, когда компания получает требование ИФНС о предоставлении документов, есть риск быть привлечённым к налоговой или административной ответственности. Что делать, если вас оштрафовали за несвоевременный ответ на требование ИФНС? И как можно уменьшить такой штраф? Ответы на эти и другие вопросы читайте в статье нашего эксперта Михаила Заплатникова.

***

Органы Федеральной налоговой службы могут направлять в адрес налогоплательщиков специальные документы – требования, которые обязательно должны быть исполнены. Порядок исполнения требований зависит от ситуации, в связи с которой они направлены в ваш адрес, и вида самого требования.

Виды налоговых требований.

1. Требование о представлении документов (информации).

2. Требование о предоставлении пояснений.

3. Требование об уплате налога.

Данное требование направляется налогоплательщику для того, чтобы взыскать задолженность по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам. По общему правилу такое требование направляется не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки, а если задолженность не превышает 3 000 руб., — не позднее одного года. Если неуплата выявлена по результатам проверки, требование направят в течение 20 дней со дня вступления в силу соответствующего решения.

Есть и другие требования, которые на практике встречаются значительно реже, в связи с чем остановимся на указанных выше.

Действия при получении требования

Получив требование из ИФНС, важно действовать правильно и уложиться в отведённые сроки, которые также считаются со дня получения вами требований из налоговой. Сам же день получения требования определяется, исходя из способа направления такого требования.

В соответствии со ст. 31 НК РФ, требование может быть передано налоговым органом лицу, которому оно адресовано, или его представителю непосредственно под расписку, через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, либо через личный кабинет налогоплательщика, либо через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу.

Теперь давайте разберемся, что считать датой получения требования, потому что именно от него и пойдёт исчисление сроков.

Если требование вручили лично под расписку — дата, указанная в тексте расписки. В случаях направления требования налоговым органом по почте заказным письмом датой его получения считается шестой день со дня отправки заказного письма.

В случае направления документа налоговым органом через личный кабинет налогоплательщика датой его получения считается день, следующий за днем размещения документа в личном кабинете налогоплательщика.

Здесь возникает вопрос, а в какой срок необходимо направить такую квитанцию? В соответствии с п.п. 5.1. п. 5 ст. 23 НК РФ, вы обязаны передать налоговому органу в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота квитанцию о приеме требования в течение шести рабочих дней со дня его отправки налоговым органом.

Если проигнорировать требование о предоставлении квитанции о приёме требования, налоговая выносит решение о приостановлении операций по счетам в банке на основании п.п. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ. Причём это возможно и тогда, когда вы фактически ответили на само требование, но не прислали указанную выше квитанцию.

Штраф за несвоевременный ответ на требование

Штраф зависит от того, что именно вы не представили в налоговую: документы, информацию или пояснения.

Требование о представлении документов:

• 200 руб. за каждый неподанный документ — если сведения, которые в нем содержатся, нужны инспекции для налогового контроля в отношении вас. Основание — п. 1 ст. 126 НК РФ.
• 200 руб. за каждый неподанный документ — если запрашиваются документы по сделке. Штраф назначается независимо от того, затребован документ во время проверки или вне ее. Основание — п. 1 ст. 126 НК РФ.
• 10 000 руб. за непредставление документов — если сведения, которые в них содержатся, нужны инспекции для налогового контроля в отношении вашего контрагента или иного лица. Основание — п. 2 ст. 126 НК РФ.

Требование о предоставлении информации:

• 5 000 руб. за непредоставление информации, истребованной налоговым органом. Основание – п. 1 ст. 129.1 НК РФ.
• 20 000 руб. при повторном нарушении в течение года. Основание – п. 2 ст. 129.1 НК РФ.

Требование о предоставлении пояснений:

• 5 000 руб. за непредоставление информации, истребованной налоговым органом. Основание – п. 1 ст. 129.1 НК РФ.
• 20 000 руб. при повторном нарушении в течение года. Основание – п. 2 ст. 129.1 НК РФ.

Административный штраф за отказ от представления, непредставление в срок документов или информации, предоставление сведений в неполном объеме или в искаженном виде составит от 300 до 500 руб. Привлечь могут директора, главного бухгалтера или другого должностного лица организации в зависимости от того, кто был ответственным за представление документов (информации) по требованию. Основание – ч. 1 ст. 15.6. КоАП РФ.

Требование об уплате налога:

• Если вы не исполните требование в срок, инспекция начнет принудительное взыскание недоимки.

Основания для уменьшения штрафа

Штраф – это мера ответственности, наказание налогоплательщика за нарушение требования налоговой. Штраф можно уменьшить не менее чем в два раза, если имели место смягчающие вину обстоятельства.

Такими обстоятельствами могут быть, например, то, что вы совершили нарушение впервые, признали свою вину, не оспариваете нарушение, а лишь просите о снижении штрафа; вы добросовестный налогоплательщик.

Бывают ситуации, когда штраф несоразмерен тяжести нарушения. Например, организация при камеральной проверке нарушила срок и сдала 1 000 документов по требованию ИФНС на один день позже. За это предусмотрен штраф по п. 1 ст. 126 НК РФ — 200 000 руб. (200 руб. за каждый документ). Очевидно, что просрочка на один день не настолько тяжкое нарушение, чтобы применять к нему полный штраф.

За несвоевременный ответ на требование можно сослаться, например, на то, что у вас незначительная просрочка, или вы одновременно получили несколько требований от инспекции, или у вас запросили слишком много документов и вы не успели их подготовить.

В любом случае, при наличии у Вас смягчающих вашу вину обстоятельств необходимо заявить о них налоговой путём направления в адрес ИФНС Ходатайства о смягчающих обстоятельствах. И если хотя бы одно обстоятельство останется в силе, размер штрафа должен быть уменьшен не менее чем в два раза в соответствии с п. 3 ст. 114 НК РФ.

В заключение отмечу, что штраф может снизить не только налоговая, но и суд, если вы обратитесь к нему после обжалования штрафа в налоговой.

Михаил Заплатников, преподаватель ООО «Что делать Консалт»

Обращаем ваше внимание на налоговый обзор правовых позиций высших судов за II квартал 2021 года. Самые важные дела из этого обзора Михаил Заплатников рассмотрел в выпуске программы «Бухгалтер Live»

Смотрите по этой теме видео на нашем YouTube-канале